Главная > Адвокат для бизнеса > Когда можно простить долг по договору займа и как это оформить

Когда можно простить долг по договору займа и как это оформить

Статьи

Прощение долга по договору займа – процесс, требующий понимания правовых последствий и юридически грамотного оформления документации. Процедура, позволяющая освободить заемщика от обязанности возврата денежных средств или имущества, не должна выглядеть в глазах суда и налоговых органов как дарение. А для этого необходимо учесть ряд важных деталей.

Когда допускается прощение долга по договору займа

Прощение должника по договору займа освобождает последнего от обязательств перед его кредитором. Подобное допускается законом, только если такое «аннулирование» не ущемляет прав третьих лиц относительно собственности кредитора (п.1 ст. 415 ГК РФ). При этом снижение будущих процентов по кредиту прощением долга не считается.

Срок погашения кредита или другие условия выплаты никак не влияют на факт прощения долга. А вот безвозмездное списание задолженности может расцениваться как подарок, «упакованный» в форму освобождения от обязательства. Такого рода действия между коммерческими структурами запрещены законом (п.1 ст.575 ГК РФ).

Риски прощения долга между коммерческими организациями

Прощение долга признается дарением между коммерческими организациями, если вследствие этого действия займодавец не получает никакой выгоды. При ее отсутствии суд с большой вероятностью признает прощение долга дарением, что автоматически возобновит обязательство о возврате долга.

Пример из судебной практики: ООО «Элит ОтделСтрой» заключило договор о выполнении работ с ЗАО «Мосстроймеханизация-5». Последняя оплатила работы частично, задолжав подрядчику 5,5 млн. рублей. Несколько месяцев спустя сторонами было подписано соглашение о прощении долга на сумму 5,5 млн. рублей. Стороны сочли обязательство прекращенным в силу ст.415 ГК РФ. Однако через два года ООО «Элит ОтделСтрой» обратилось в суд с требованием признать соглашение недействительным и взыскать:

5,5 млн рублей основного долга;
453 750 рублей в качестве процентов за пользование чужими деньгами;
35 000 тысяч рублей судебных расходов.

Основанием для иска стало отсутствие имущественной выгоды у кредитора, в результате чего прощение долга могло бы расцениваться как дарение (п. 3 Информационное письмо Президиума ВАС РФ №104). Суд встал на сторону истца, постановив удовлетворить все представленные им требования. Ответчик обратился с апелляцией в Девятый апелляционный суд. Однако тот не нашел оснований для отмены предыдущего решения суда (Постановление №09АП-34011/14 от 18.09.2014).

Конечно, существуют исключения:

Допустимы небольшие подарки стоимостью до 3 тысяч рублей (п. 1 ст. 575 ГК РФ), однако к освобождению от погашения долга данное правило неприменимо.
Не считается дарением и безвозмездная передача активов между материнской компанией и ее «дочкой», так как фактически обе организации составляют единое экономическое целое (Постановление №8989/12 Президиума ВАС РФ). Однако эта норма не действует применительно к сделкам между структурами одной группы, которые формально не относятся друг другу как основная и дочерняя компания.

Наибольшие риски возникают при освобождении заемщика от значительных долгов, так как займодавцу будет крайне трудно обосновать отсутствие намерения безвозмездного дара.

Когда прощение долга не признается дарением

Прощение по договору займа считается законным, если кредитор получает коммерческую выгоду, а не стремится безвозмездно улучшить финансовое положение должника.

В качестве вариантов выгоды можно указать:

получение части долга без дополнительных расходов на судебные разбирательства;
гарантия возвращения хотя бы части долга (кредитор улучшает платежеспособность должника путем списания части задолженности, повышая шансы на возврат основной части долга);
извлечение выгоды в отношении других обязательств должника (например, взамен списанного долга должник может отказаться от неустойки по другому договору с заемщиком).

Пример из судебной практики: ООО «УК» обратилось с иском к компании «Амазонка» с требованием признать ранее заключенное соглашение о списание долга недействительным. Суд отказал в удовлетворении требований, признав факт того, что списание части долга являлось средством улучшения платежеспособности ООО «Амазонка» с целью обеспечения возврата ООО «УК» оставшейся суммы задолженности (Постановление Арбитражного суда УО №Ф09-5156/17 от 18.09.2017). Апелляционная и кассационная жалобы были также оставлены без удовлетворения.

Как оформить прощение долга по договору займа

Оформить прощение займа можно тремя способами:

Стороны подписывают соглашение о прощении задолженности (п. 2 ст. 421 ГК РФ). Документ сразу закрепляет согласие должника.
Займодавец направляет заемщику официальное извещение о намерении простить долг. При этом должник может выразить свое несогласие (п. 2 ст. 415 ГК РФ).
При наличии судебного разбирательства вопрос можно урегулировать путем включения соответствующего пункта в мировое соглашение.

И еще один важный момент. Игнорирование кредитором долга (например, отсутствие требований о возврате денег) не является освобождением от имеющихся долговых обязательств.

Соглашение о прощении долга

Соглашение о прощении долга по договору должно содержать точную формулировку об освобождении заемщика от обязанности погашения задолженности. Дополнительно в нем должны быть прописаны условия, позволяющие однозначно определить это обязательство. Речь идет о сведениях, касающихся характера прощаемого долга (сумма, тип, временной интервал возникновения данного обязательства), а также реквизитов договора займа, на основе которого возникла задолженность (номер и дата заключения).

Следует учесть, что при частичном списании нужно четко указать, какая именно часть (сумма) задолженности списывается. В ином случае долг считается списанным полностью.

Если речь идет о коммерческих структурах необходимо указать, какую пользу получит кредитор от прощения долга. Еще лучше – привести расчеты, подтверждающие экономический смысл такого решения.

Формулировка при этом может представлять собой следующее:

«Займодавец освобождает заемщика от выплаты процентов за использование займа, начисленных за период с 01.09.2024 года в общей сумме 248 753 рубля.

Данное обязательство возникло на основании договора займа № 148-П от 01.03.2024 года.

В качестве компенсации заемщик обязуется предоставить заимодателю скидку размером 7% на услуги консультирования сроком на 2 года с даты заключения данного соглашения».

Уведомление о прощении долга

Уведомление о прощении задолженности представляет собой документ, который кредитор направляет должнику. В него включается та же информация, что и в вышеуказанное соглашение. Так как этот документ относится к юридически значимым сообщениями, то его отправление должно соответствовать нормам ст. 165.1 ГК РФ. Способ отправки и адрес берут из договора займа. Отправить уведомление можно курьером, заказным письмом, передать лично или по электронной почте (смотря что указано в договоре). Адрес допускается взять из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

Долг будет считаться погашенным с момента получения должником уведомления. Однако если должник в разумный срок представит письменное возражение, долг не будет считаться прощенным.

Прощение долга в мировом соглашении

Условия о прощении задолженности допустимо включить в мировое соглашение как на этапе рассмотрения дела судом, так и на стадии исполнения решения (ст.139 АПК РФ). При составлении мирового соглашения условия прощения задолженности в нем прописываются также, как и в стандартном соглашении о прощении долга.

При составлении мирового соглашения условие о прощении долга формулируется аналогично стандартному соглашению. В тексте должна быть ясно прописана формулировка относительно прощения задолженности. Простой отказ от заявленных ранее требований не будет считаться прощением , если задолженность не была признана самим должником либо зафиксирована судебным актом, вступившим в законную силу (п. 35 Постановления Пленума ВС РФ № 6).

Прощение сотруднику долга по договору займа

Простить долг компания может не только юридическому, но и физическому лицу, например, своему работнику.

Прощение долга сотруднику по договору займа оформляется точно также соглашением или уведомлением. Сделать это необходимо письменно в соответствии с требованиями ст. 161 ГК РФ. При этом у сотрудника возникает доход, с которого необходимо заплатить НДФЛ (13%).

FAQ: частые вопросы о прощении долга

Можно ли простить долг по договору займа частично?

Займодавец может освободить должника от выплаты всего долга или его части, включая проценты или штрафы. Для этого в соглашении необходимо четко прописать, какая именно часть или обязательство прощается.

Будет ли прощение долга между юридическими лицами признано дарением?

При отсутствии выгоды, вытекающей из заключенного соглашения, прощение может рассматриваться как дарение. Между коммерческими структурами дарение не допускается законом. Поэтому заимодателю необходимо подтвердить экономическую обоснованность своего решения.

Как правильно оформить соглашение о прощении долга?

Документ должен содержать точную сумму задолженности, ссылку на первоначальный договор займа и ясное выражение воли займодавца простить заемщику долг. Юридическим лицам также необходимо указать конкретные преимущества, которые они получат, прощая задолженность.

Чем отличается уведомление о прощении долга от соглашения?

Уведомление представляет собой одностороннее волеизъявление займодавца, направляемое должнику. Соглашение требует подписания обеими сторонами, что автоматически свидетельствует о согласии заемщика с предложенными условиями.

Считается ли молчание кредитора прощением долга?

Нет. Отсутствие требований о возврате долга не считается его прощением. Обязанность по погашению сохраняется вплоть до официального уведомления о прощении.

Можно ли включить прощение долга в мировое соглашение?

Это возможно, поскольку такое положение становится частью судебного урегулирования спора. После утверждения судом данное соглашение приобретает полную юридическую силу.

Прощение задолженности – процедура со своими нюансами, которые сложно учесть, не имея соответствующих юридических знаний и опыта. Минимизировать риски возобновления долговых обязательств можно вовремя обратившись за помощью к опытному и компетентному юристу.

——

Вместо бесконечного поиска ответов в Интернете — один канал с готовыми решениями. Новости права простым языком, алгоритмы действий в разных ситуациях, советы адвоката по самым насущным вопросам. Подписывайтесь и используйте право в свою пользу: https://t.me/advokat_business

Задать бесплатно вопрос по теме статьи

0 0 голоса

Рейтинг статьи

0 комментариев

Межтекстовые Отзывы

Посмотреть все комментарии